Как получить вычет по ИИС – инструкция для новичков

Здравствуйте, дорогие друзья! Если вы заинтересовались индивидуальными инвестиционными счетами, то просто обязаны знать о возможности получения налогового вычета. Эти деньги – поощрение со стороны государства. Таким образом РФ стимулирует инвесторов и дальше активно вкладывать деньги. Рассчитывается вычет по ИИС в 3-НДФЛ декларации. Получить его может любой, кто открыл ИИС. Нужно только собрать пакет документов, правильно их заполнить и отправить на рассмотрение в налоговую.

Я рекомендую не обращаться в сторонние компании, предлагающие взять на себя бюрократическую составляющую. На заполнение комплекта документов понадобится от силы полчаса-час, так что лучше делать все самостоятельно. Сэкономите пару тысяч рублей и будете уверены в том, что все сделали правильно.

Что такое налоговый вычет и откуда он берется

Напомню что такое ИИС. Под ИИС понимается тот же брокерский счет, что и у других клиентов, но по нему предусмотрены налоговые льготы. ИИС бывают 2 типов:

• По одному из них предоставляется возврат уплаченных налогов (до 52 тыс. рублей в год).
• По второму – налогом не облагается полученный на ИИС доход. Можно активно торговать или просто создать инвестпортфель и получить прибыль за счет роста курса акций и прочих бумаг в средне- или долгосрочной перспективе. Новичкам рекомендую прочитать, как сформировать инвестиционный портфель.

Есть и ограничения. Например, нужно владеть таким типом счета как минимум в течение 3 лет, чтобы льготы не отменили. Если закрываете ИИС раньше этого срока, то перечисленные выше преимущества отменяются.

При этом хотя государство и готово стимулировать инвесторов, но делать все за них оно не будет. Так что обязанность по подготовке документов для получения вычета лежит на ваших плечах. Самый простой, надежный и быстрый способ сделать это – подать пакет документов через сайт ФНС. Этот вариант и будем рассматривать далее. Большую часть работы можно сделать удаленно. Из документов понадобятся только справка 2 НДФЛ и декларация 3-НДФЛ.

к содержанию ↑

Регистрируемся на сайте налоговой

Общение с ФНС сводится к минимуму. Начинать придется с регистрации на сайте налоговой. Нас интересует вариант с физическими лицами. Жмем на личный кабинет в соответствующем разделе.

Появится окно с полями для ввода логина и пароля.

Войти в ЛК можно:

• Имея логин/пароль, выданный после личного визита в ФНС. Просто находите ближайшее к вам отделение, берете паспорт, ИНН и идете туда. Вам выдают логин и временный пароль, его потом замените. В ФНС по месту проживания ИНН не понадобится. Вся процедура занимает несколько минут.
• Через аккаунт Госуслуг.
• С помощью электронной подписи. Получить сертификат ключа проверки можно в центре, аккредитованным Минкомсвязи РФ. Хранить его можно на флешке.

Если регистрационная карта с логином/паролем утеряна, получить новые данные для входа можно в ФНС. Что касается того, какие документы нужны, понадобится паспорт и ИНН.

к содержанию ↑

Подробнее об электронной подписи

Она нужна для подтверждения документов в сети интернет, оформления запросов в ИФНС. Для оформления налогового вычета хватит и неквалифицированной подписи (только такую на сайте налоговой и можно получить).

Для ее получения:

• Входим в профиль на сайте ФНС и переходим в соответствующий раздел;
• Лучше всего выбрать вариант хранения «в защищенной системе ФНС»;
• Проверяем личные данные. Если все в порядке, создаем пароль и отправляем запрос.

Срок ожидания не превышает нескольких минут. Сертификат понадобится на этапе оформления 3-НДФЛ, так что без него онлайн подать пакет документов не получится.

к содержанию ↑

Какие документы понадобятся

Чтобы компенсировать уплаченные ранее налоги, понадобятся:

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ. Ее нужно брать у работодателя и только за тот период, за который собираетесь получить компенсацию. Этот документ подтверждает, что вы получили «белый» доход и заплатили с него 13% в виде НДФЛ. Учтите, что согласно ст. 62 ТК РФ ее оформление не должно занимать больше 3 рабочих дней. Справка обязательно визируется руководителем организации и заверяется печатью.
3. Скан-копия договора с компанией, в которой открывался индивидуальный инвестиционный счет. Название документа может отличается в зависимости от того, где заводили ИИС.
4. Скан-копия документа, подтверждающего движение средств на ИИС. В зависимости от того, как деньги ушли на ИИС, это либо приходный ордер (если средства вносили через кассу), либо брокерский отчет и поручение, по которому выполнен перевод с иного счета (если у вас их несколько). При пополнении ИИС через банк понадобится платежное поручение.

Из перечисленного комплекта только с 3-НДФЛ могут возникнуть сложности. Остальные документы нужно только отсканировать.

к содержанию ↑

Как подать декларацию в ФНС и получить налоговый вычет

Заполнить декларацию можно 2 способами – онлайн и через специальную программу. Мы разберем оба варианта. Начнем с оформления через сайт ФНС. Сделать это можно только если доступ к личному кабинету уже есть.

Что касается того, как заполнить 3-НДФЛ, то порядок следующий: в ЛК выбирается пункт Жизненные ситуации, в нем переходим в меню подачи 3-НДФЛ.

Весь процесс заполнения документа разделен на 7 этапов:

1. Выбираем год, за который будете заполнять декларацию. Это должен быть тот период, когда средства вносились на ИИС.
2. Учитываются только доходы, полученные в РФ, это происходит по умолчанию.
3. При выборе вычетов нас интересуют только инвестиционные налоговые.
4. Далее заполняются данные о доходах.
5. Указывается вычет.
6. Просматривается сформированная декларация.
7. Происходит ее отправка налоговикам.

Теперь подробнее о некоторых этапах этой процедуры.

к содержанию ↑

Заполнение данных о доходах

Самый простой вариант – ваш работодатель уже заплатил НДФЛ за вас (это обязанность налогового агента). В таком случае можно просто загрузить нужную информацию, она уже будет в системе. Просто нажмите на кнопку Заполнить из справки.

Если активно вкладываете средства, то НДФЛ придется заниматься самостоятельно, не всегда брокеры платят НДФЛ за вас. В этом случае полезной будет статья, какие налоги нужно платить инвестору. В ней разбираются в том числе и методы оптимизации налогообложения.

Если вы подаете документы для получения вычета в начале года, работодатель может и не успеть к этому сроку подать данные в налоговую. В этом случае либо подождите немного, пока НДФЛ будет уплачен налоговым агентом, либо самостоятельно заполните данные о доходах.

Указывается информация по работодателю, сумма налогооблагаемой базы (с чего удержан НДФЛ) и какой налог был отчислен с вашей заработной платы. Здесь может смутить разве что КПП и код по ОКТПО. Узнать эти коды можно из справки 2-НДФЛ, она входит в перечень необходимых документов, так что при оформлении запроса уже должна быть у вас на руках.

к содержанию ↑

Вычеты и просмотр сформированной декларации

Здесь указывается сумма, с которой хотим получить возврат НДФЛ. Напоминаю, что максимум ограничен 400 тыс. рублей. Сумма зависит от вашего заработка и определяется формой 2-НДФЛ. В примере на рисунке ниже заявлено 400 000 руб., значит получить можем 13% от этой суммы или 52 000 руб.

На этом же этапе загружаются сканы документов, подтверждающих получение белой з/п за соответствующий период и открытие ИИС у брокера. В примере на рисунке ниже прикреплены справка 2-НДФЛ, документ об открытии ИИС и скан квитанции о переводе средств на счет.

На следующем этапе остается ввести пароль от цифровой подписи. Документы уходят на проверку в налоговую. Как видите, декларация 3-НДФЛ для ИИС заполняется без особых сложностей. Даже если будете проверять все по 2-3 раза, уложитесь в 30-40 минут.

к содержанию ↑

Когда средства будут зачислены на счет?

Что касается сроков ожидания, то настраивайтесь на то, что деньги зачислятся через несколько месяцев. Порядок рассмотрения заявки на получение вычета следующий:

• В срок до 3 месяцев будет рассматриваться и проверяться ваша декларация, детальнее об этом написано в ст. 88 НК РФ.
• Еще 1 месяц дается непосредственно на возврат денег.

Когда в налоговой проверят вашу заявку и если с ней все окажется в порядке, то в разделе Мои налоги появится сообщение о переплате, а рядом с ним будет находиться кнопка Распорядиться. Нажмите на нее, укажите реквизиты вашего банка, и вся доступная сумма отправится на счет.

Если ошиблись при заполнении декларации 3-НДФЛ, то нужно ее исправить в кратчайшие сроки, так как воспользоваться правом на вычет вы можете только в следующем году после внесения суммы в предыдущем, иначе оно «сгорит». Единственное неудобство в том, что после исправления придется заново ждать несколько месяцев рассмотрения комплекта документов.

к содержанию ↑

Заполняем 3-НДФЛ через программу «Декларация»

Актуальную версию этого ПО можно скачать на сайте ИФНС по этой ссылке. И сразу переходим к инструкции как заполнить 3НДФЛ для налогового вычета:

• После первого запуска отмеченными должны быть те же пункты, что и на рисунке ниже. Проверьте это после установки программы. В пункте номер корректировки укажите 0 при первом заполнении декларации. Если налоговая вернет документы на исправление, укажете «1».
• Выбираем Номер инспекции из выпадающего списка. Ориентируйтесь по номеру региона и потом подбирайте подходящий вариант из перечня доступных. Если проигнорируете этот пункт, то при переходе в раздел Сведение о декларанте увидите ошибку. Если программа выдает какое-то предупреждение, остановитесь и проверьте, что сделали не так.
• В Сведениях о декларанте просто перенесите информацию о себе в соответствующие поля. В пункте о виде документа, удостоверяющего личность, обязательно укажите паспорт гражданина РФ.
• Переходим в пункт Доходы, полученные в РФ, здесь нужно указать данные своего работодателя. Непонятные аббревиатуры (ОКТМО, КПП) есть в справке 2-НДФЛ, копируем их в поля программы и проверяем.
• В соответствии с 2-НДФЛ помесячно нужно внести свой доход за тот год, за который подаете декларацию. И здесь важно правильно подбирать коды поступлений. Для среднестатистического человека фигурировать будут коды 2000 (зарплата), 2002 (премии) и 2012 (отпускные).
• В один месяц вполне может быть несколько поступлений разного типа. Например, получили зарплату и в компании вам начислили премию. В нижней части есть окно, в котором задаются вычеты на детей. На эти суммы уменьшаются налоговые отчисления и это обязательно отражается при подаче документации. Если детей нет, на этот пункт можно не обращать внимания.
• Завершаем заявление 3НДФЛ для налогового вычета переходом в нижнюю вкладку программы Декларация. В разделе Стандартные дублируется информация по вычетам (если детей нет, то пропускаем ее).
• Заканчиваем оформление. Переходим в 4-ю вкладку в этом разделе. Здесь в сумме вычета указываем, с какого объема хотим получить возврат уплаченного НДФЛ. Напоминаю, что максимум – 400 тыс. рублей.
• Осталось нажать кнопку Проверить.

Декларацию можно сохранить в формате xml и dc8. Потом ее можно использовать как образец.

Если сомневаетесь, стоит заполнить онлайн этот документ или использовать программу Декларация, то особой разницы нет. Временные затраты примерно одни и те же. Но при работе через сайт налоговой удобно то, что можно подгрузить данные об уплаченных работодателем налогах. А в программе придется все заполнять вручную. Это повышает вероятность ошибки.

к содержанию ↑

Загрузка документов через ЛК на сайте ИФНС

В программе Декларация нужный документ уже создали, осталось загрузить его, сканы прочих бумаг и отправить на проверку. Делается это так:

• После авторизации на сайте в разделе заполнения 3-НДФЛ есть пункт, позволяющий загрузить уже сформированный документ. Он должен быть создан в формате .xml, ранее в нем сохраняли результаты работы в программе.
• Далее – по стандартной схеме добавляются сканы описанных выше документов.
• В завершение используем электронную подпись, и весь комплект отправляется на проверку.

В ЛК на сайте ИФНС отображаются и декларации за прошлые периоды. Даже если вы подавали их в бумажном виде.

к содержанию ↑

Рекомендации по оформлению документов

Инструкция выглядит непростой и даже несколько громоздкой, но это обманчивое впечатление. Уже после первого раза сами удивитесь, насколько все удобно и упрощено по сравнению с подачей документов в бумажной форме.

Теперь пройдемся по особенностям оформления и работы с документами. Это мелочи, но от них также многое зависит:

• Размер возврата зависит от вашей белой зарплаты. Большая заработная плата означает существенные отчисления в бюджет и соответствующую компенсацию.
• Если оформляли 3-НДФЛ онлайн, документ потом можно скачать на ПК из личного кабинета на сайте налоговой.
• Всегда прикладывайте платежные квитанции при подаче заявления.
• Давайте корректные названия сканам документов. Проверять их будут люди, поэтому не нужно именовать их Скан1 или просто цифрами.
• Главные требования к сканам – небольшой вес и читаемость. Текст должен быть легкоразличимым. В фоторедакторах обрабатывать ничего не нужно.
• Вычет по ИИС не отменяет остальные типы компенсаций. Если вы, например, приобретете жилье, то и в этом случае можете вернуть часть уплаченного налога. В этом случае сначала выбирается компенсация по ИИС, а потом – по недвижимости. Если за год не получается выбрать все полагающиеся вам деньги, то вычет по квартире переносится на следующие 12 месяцев. И так до тех пор, пока вы не получите все причитающееся вам.
• Если решите заполнять все документы вручную и потом нести их в ИФНС, не спешите ставить дату на них. Она должна соответствовать дню подачи бумаг, задним числом никто их принимать у вас не будет.
• Желательно обращаться за вычетом в начале года. Конец января и февраль – периоды, когда налоговики еще не загружены работой. Так что есть шанс, что вашу заявку рассматривать будут не 3 месяца, а 3-4 недели.

Ничего сверхсложного в этой процедуре нет. Новичок на чтение этой инструкции потратит больше времени, чем на заполнение декларации и формирование пакета документов.

к содержанию ↑

Резюме

Глупо не пользоваться подарком от государства и игнорировать возможность получать налоговый вычет каждый год. Все можно сделать удаленно. Не нужно тратить по полдня, ожидая своей очереди в налоговой. Платить ни за что также не придется. Самый трудоемкий этап – заполнение декларации 3-НДФЛ, но и он вряд ли займет больше часа.

Новичкам я рекомендую для начала прочесть пост, где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет. Потом можете открывать ИИС, пополнять его и получать ежегодно деньги. При этом никто не запрещает использовать ИИС по прямому назначению и торговать на фондовом рынке, получая дополнительную прибыль.

Нюансов в этом вопросе масса, выше я привел только базовый сценарий. Любые вопросы можете задавать в комментариях. Я готов поделиться опытом и обязательно помогу, если знаю решение проблемы. Не забывайте и о подписке на блог. Она позволит не пропустить выход новых материалов. На этом сегодняшнюю инструкцию я завершаю, надеюсь, она была полезной для вас. Всего хорошего и до скорой встречи!