- Индивидуальный инвестиционный счет: что это
- Сравнение с депозитом
- Ощутимые плюсы ИИС
- Налоговые вычеты по ИИС
- Вычет на взнос
- Вычет на доход
- Куда выгодно инвестировать через ИИС?
- Облигации
- Акции
- ПИФы
- Выбираем подходящий тип ИИС
- Промежуточный итог
- Получаем налоговый вычет: с чего начать?
- Вычет на взносы
- Вычет на доход
- Открываем ИИС: кому доверить свои деньги?
- Налоговые стратегии
- Консервативный выбор «Тише едешь – дальше будешь»
- «Золотая середина»
- О чем еще нужно знать владельцам ИИС?
- Делаем выводы
Приветствую вас, дорогие друзья! Любой здравомыслящий человек стремится приумножить свои средства. Большинство среднестатистических граждан ищут вариант безрискового дохода, который был бы намного больше, чем ставки по депозитам, превышал размеры инфляции. Согласен, такой расклад больше похож на сказку. Однако не так давно эта фантастика стала явью. Сегодня гарантированно можно зарабатывать 15-23% годовых, имея для этого немного (а лучше много) свободных денег и стабильную работу. Для получения пассивного дохода совсем не нужно понимать конъюнктуру рынка, разбираться в финансах и быть асом на фондовом рынке. Все что от вас требуется – открыть индивидуальный инвестиционный счет. Что это такое, как им пользоваться и где открыть, разберемся прямо сейчас.
Индивидуальный инвестиционный счет: что это
Индивидуальные инвестиционные счета – это особый тип счетов, посредством которых можно приобретать ценные бумаги, который предоставляет своим владельцам право на получение налогового вычета либо на льготное налогообложение доходов, полученных в процессе инвестирования. Открытием счета ИИС занимаются управляющие компании и брокеры. У данного способа инвестирования есть определенные особенности и ряд ограничений:
- Для получения льгот и возврата НДФЛ инвестиционный счет должен отработать как минимум 3 года. Ограничений по максимальному сроку не предусматривается.
- ИИС можно закрыть в любое время, забрав вложенные в него средства и выведя прибыль. Но если счет не успеет при этом проработать три года, вы лишитесь права воспользоваться налоговыми льготами. Именно поэтому я рекомендую вам продержаться 3 года и не поддаваться соблазну вывести деньги раньше срока.
- Отсчет трех лет стартует с момента открытия счета.
- Физическим лицом может быть открыт лишь один инвестиционный счет.
- Максимальная сумма, которая может быть внесена на индивидуальный инвестиционный счет, ограничивается 1 миллионом рублей в год, но налоговый вычет можно получить максимум с 400 000 рублей в год, это 52 000 рублей. Что же касается минимального порога, то никаких финансовых барьеров для открытия ИИС не существует. Вы даже можете открыть счет с нулевым балансом и пополнить его тогда, когда у вас появится такая возможность.
- Наличие ИИС предоставляет вам возможность зарабатывать на покупке всевозможных финансовых инструментов: акций, облигаций, фьючерсов, опционов, паев и валюты.
- Чтобы получить дополнительный доход, вам вовсе необязательно покупать какие-либо финансовые инструменты. Вы вполне можете ограничить свою инвестиционную активность внесением денег на индивидуальный инвестиционный счет и получением с них налогового вычета 13%.
Сравнение с депозитом
Во многом индивидуальный инвестиционный счет схож с классическим банковским депозитом. Однако, банки медленно, но уверенно продолжают снижать процентные ставки по вкладам, сокращая тем самым потенциальную доходность такой инвестиции. А учитывая, что дивиденды, полученные от депозита, еще и облагаются налогом, если ставка выше на 5% и более ставки ЦБ РФ, надеяться, что когда-либо пассивный доход станет основой вашего бюджета, не приходится. В свою очередь, ИИС полностью возвращают налоги и имеют в разы большую доходность, нежели аналогичные вклады в банках. Для большей наглядности разницы между классическим депозитом и ИИС я свел два этих инвестиционных инструмента в единую таблицу:
Депозит | Индивидуальный инвестиционный счет |
|
|---|---|---|
| Срок | От 1 месяца до нескольких лет | От 3 лет |
| Доходность | Даже 5% годовых дают далеко не все банки | Не фиксируется, в среднем можно рассчитывать 5-8% в год + 13% с вычета |
| Риски | Минимальны. АСВ вернёт суммы до 1 400 000 рублей. С 10.2020 г. повышен лимит страховки до 10 млн руб. на срок до 3-х месяцев (касается полученной суммы от продажи квартир, наследства) | ИИС не застрахован в АСВ |
| Ограничения по сумме вклада | Отсутствуют | Не более 1 000 000 рублей в год |
| Налоги | 13%, если ставка больше чем на 5% ставки ЦБ | 0, Если используем ИИС тип Б |
к содержанию ↑
Ощутимые плюсы ИИС
Чтобы вам было легче решить, стоит ли вам открывать индивидуальный инвестиционный счет или лучше ограничиться банальным банковским депозитом, давайте рассмотрим преимущества индивидуального инвестиционного счета:
- Вы получаете налоговый вычет. Каждый владелец ИИС имеет право не платить налоги в государственную казну. Точнее, уплаченные налоги возвращаются ему назад через налоговую службу. Было бы идеально, если сумма налогов автоматически переводилась на счёт вклада, однако, система таким образом работать не может: придется уплатить налоги, а затем их вернуть. Для возврата вам нужно будет представить налоговой службе справку с места работы, где будет прописана сумма уплаченных налогов за конкретный период. Такая схема подходит тем, кто получает официальную (белую) зарплату. Что же касается безработных и фрилансеров, в их случае вычет производится с налогов с дохода.
- Все доходы освобождаются от налогов. Активным инвесторам предоставляется второй вариант льготного инвестирования – все доходы по ИИС не облагаются налогами.
- Риски защищены. Ни для кого не секрет, что любые инвестиции – это всегда риск. Однако открытие ИИС страхует вас если не от потери всего дохода, то как минимум от той части, которая уходит на уплату налогов. Выбирая консервативную стратегию инвестирования, вкладывая деньги только в государственные или корпоративные облигации, вы минимизируете вероятность потери прибыли и тем самым защищаете активы от инфляции.
Налоговые вычеты по ИИС
Несомненным достоинством можно считать возможность получения налоговых вычетов. Законом предусматривается два варианта вычетов: на взносы и на доход. Вы можете выбрать один из них по собственному усмотрению.
Вычет на взнос
Суть данного вычета заключается в предоставлении инвестору права на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от суммы, положенной на ИИС. Единственный нюанс, о котором следует помнить: вычет распространяется исключительно на сумму 400 тысяч рублей. Если вы достигаете максимального размера взноса, составляющего 1 миллион рублей, назад вы сможете получить лишь налог от 40% данного взноса. Такой тип вычета подойдет только тем, кто имеет официальный доход и платит НДФЛ.
Рассчитать величину вычета можно по формуле: сумма годового взноса * 0,13. Поскольку в год на счет можно положить не более 1 миллиона, а налоговая льгота ограничивается 400 тысячами рублей, получается, что вычет не может превышать сумму 52 тысяч рублей. Кроме того, сумма упирается ещё и в выплаченный налог на доходы физических лиц. Если за год вы уплатите государству налог 45 000 рублей, то и вернуть обратно можно будет лишь эту сумму, а не ранее рассчитанную 52 000, даже если на счет была внесено 400 тысяч рублей. Вычет получают за тот же год, в котором были сделаны взносы на ИИС.
Деньги возвращаются инвестору в следующем году. Получается, что если ИИС был открыт в 2016 году, получить вычет можно будет лишь в марте 2017. Причем возвращаться будет НДФЛ, уплаченный в году открытия счета, в нашем примере это 2016.
При закрытии индивидуального инвестиционного счета через 3 года с момента открытия, с дохода, который вы получите, придется заплатить налог в размере 13% так же как и в случае с обычным брокерским счетом. Если вы успеете получить налоговый вычет, а затем ликвидируете индивидуальный инвестиционный счет ранее чем 3 года, налог вам придется вернуть в государственную казну, добавив к этой сумме еще пеню и штрафы.
Вычет на доход
Данный тип вычета снимает с инвесторов обязательство уплачивать налог на доход от ИИС. Основная разницы между типами в том, что в данном случае сумма вычета не имеет ограничений. Вычет на доход подойдет безработным и фрилансерам, которые не платят НДФЛ или активным трейдерам и инвесторам.
При закрытии ИИС ваш брокер или управляющая компания, выступающие в роли налоговых агентов, не взимают налогов с дохода. Такой тип вычета следует выбирать тем, кто получает внушительные доходы от торговли на индивидуальном инвестиционном счету и кто имеет большую экономическую выгоду от освобождения от уплаты налогов, нежели от вычета на взнос.
Куда выгодно инвестировать через ИИС?
Теперь, когда вы знаете, как работает ИИС, поняли, что это выгодный и надежный вариант приумножения свободных средств, осталось лишь определиться, куда вложить деньги. Я предлагаю вам обзор наиболее популярных путей капиталовложения.
Облигации
Большинство экспертов настоятельно рекомендуют сделать облигации базовым инструментом инвестиционного портфеля. Данный тип ценных бумаг нисколько не уступает банковскому депозиту в плане надежности. Облигации, так же как и банковские вклады, имеют срок погашения и процентную ставку. Единственная разница между ними – владельцы облигаций могут продать ценную бумагу в любое время, когда решат, что им это необходимо.
Выбирая облигации со сроком погашения 3-5 лет, вы становитесь владельцем надежного консервативного вклада. Облигации могут быть федеральными и корпоративными. В первом случае эмиссией ценной бумаги занимается государство, а во втором – коммерческие организации. На протяжении срока действия облигации владельцам ценной бумаги выплачиваются процентные платежи, а затем эмитент погашает и само тело облигации.
При выборе облигаций обратите внимание на стоимость ценной бумаги, степень надежности эмитента, сроки погашения обязательств и размер процентной ставки. Всю интересующую вас информацию можно найти на сайте компании-эмитента. Неплохие на мой взгляд облигации приведу в таблице ниже.
| Название компании (данные на февраль 2020 г.) | Размер купона, % годовых | Цена срвзв. чистая, % от номинала | Дата погашения | Тикер |
|---|---|---|---|---|
| Совкомбанк-5-боб | 7.5 | 101.08 | 25.11.2027 | RU000A0ZYJR6 |
| Роснефть-002Р-04-боб | 7.5 | 104.029 | 03.02.2028 | RU000A0ZYT40 |
| ПИК ГК-БО-ПО1 | 5.65 | 99.29 | 25.02.2022 | RU000A0JXK40 |
| Система АФК | 9.75 | 105.21 | 30.09.2025 | RU000A0JVUK8 |
| Уралкалий-ПБО-04-Р | 7.7 | 104.4 | 09.06.2023 | RU000A0ZZ9W4 |
| МТС-001P-06 | 7.25 | 104.612 | 26.02.2025 | RU000A0ZYWY5 |
к содержанию ↑
Акции
Всем грамотным людям известно, что акции – это доли предприятия, которые перенесены в форму ценной бумаги. Покупка акций делает вас не только инвестором, но и полноправным совладельцем компании, предоставит право получать дивиденды от получаемой ею прибыли. В моей отдельной статье вы сможете узнать, чем отличается акция от облигации, и принять решение, какую ценную бумагу приобрести для своего инвестиционного портфеля.
Стоит принять во внимание тот факт, что торговля акциями – это возможность заработать на капитализации ценной бумаги – росте ее рыночной стоимости во времени. От того, насколько успешной будет компания эмитента, напрямую зависит и цена акции. Вложить деньги в акцию можно при помощи брокера, который будет заниматься открытием ИИС, либо посредством управляющей компании.
Есть акции, стоимость который активно растет, а есть те, что, напротив, падают в цене. К примеру, с января 2017 стоимость акций Яндекса выросла на 44%:
а Газпрома, наоборот, снизилась на 23%:
На первый взгляд нет ничего сложного: бери да покупай акции. Вот только спрогнозировать, как изменится цена ценной бумаги, очень сложно. Даже самые выдающиеся экономисты регулярно ошибаются в своих прогнозах, что уж говорить о простых брокерах и рядовых инвесторах.
ПИФы
В долгосрочной перспективе ПИФы могут в разы превосходить брокерский счет по показателю прибыльности. Однако подобрать по-настоящему надёжный ПИФ – задача не такая уж простая. Вы должны быть уверены в той организации, которая будет управлять вашими деньгами. Важно, чтобы компания успела зарекомендовать себя профессионалом финансового рынка, была стабильным и надежным игроком.
Более подробную информацию о видах и классификации ценных бумаг я изложил в одной и прошлых статей. Настоятельно рекомендую ее к прочтению, чтобы подобрать максимально подходящий набор активов для своего инвестиционного портфеля.
Что касается ПИФов, то интересные варианты появились у БКС. Выделю 2 ПИФа – Основа и Перспектива. Начнем с Основы:
- ПИФ составлен из ОФЗ и облигаций российских эмитентов;
- комиссия за управление фондом – 2%. Управляет ПИФом Максим Литвинов;
- за 3 года фонд показал доходность 26,11% (с даты основания – 394,54%), что относит его к категории умеренно-консервативных. Кривая роста плавная, только с началом пандемии наметилась небольшая просадка;
- минимальная сумма для входа – 50 000 руб., стоимость пая по состоянию на 1 апреля 2020 г. составляет 247,27 руб.
ПИФ Перспектива нацелен на долгосрочное инвестирование в акции перспективных американских компаний. Особенности фонда:
- в составе бумаги компаний всех секторов (технологии, здравоохранение, промышленность, финансовый сектор);
- за весь срок жизни ПИФа прирост стоимости пая составил 977,92%;
- управляющий – Андрей Русецкий, комиссия за управление 4%;
- стоимость пая – 269,48 руб. по состоянию на начало апреля 2020 г. Минимальная сумма для инвестиций – 50 000 руб.
Открыть счёт в БКС
Выбираем подходящий тип ИИС
При выборе индивидуального инвестиционного счета обращать внимание следует на многие факторы. Однако, в первую очередь, следует полагаться на вашу личную ситуацию. Если, к примеру, официального дохода у вас нет или он минимален, очевидно, что вам подойдет второй тип с налоговым вычетом на доход. Если же вы имеете официальные доходы, с которых регулярно уплачиваете приличный НДФЛ, значит, вам подойдет 1 вариант. В данном случае принимать решение, какой тип вычета использовать, необходимо на основании факторов доходности и времени использования.
Для наглядности предлагаю вашему вниманию конкретный пример. Предположим, что мы планируем инвестировать 400 тысяч рублей. Доходность вложения составляет 10% годовых. Вооружившись калькулятором, узнаем, что, вкладывая деньги на 13 лет, выгоднее выбрать первый тип вычета. Однако если срок капиталовложений будет больше, выгоднее выбирать второй.
Год | Сумма взноса, тыс. руб. | Доходность, % | Баланс в конце года, тыс. руб. | Вычет А, тыс. руб. | Вычет Б, тыс. руб. | Прибыль А, тыс. руб. | Прибыль Б, тыс. руб. | Разница, тыс. руб. | Вычет А, % | Вычет Б, % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 400 | 0.1 | 440 | 52 | - | - | - | |||
| 2 | 400 | 0.1 | 924 | 104 | - | - | - | |||
| 3 | 400 | 0.1 | 1456 | 156 | 33.3 | 379 | 256 | -122.7 | 14.37 | 10 |
| 4 | 400 | 0.1 | 2 042 | 208 | 57.5 | 592, 6 | 442 | -150.5 | 13.01 | 10 |
| 5 | 400 | 0.1 | 2 686 | 260 | 89.2 | 857 | 686 | -171 | 12.13 | 10 |
| 6 | 400 | 0.1 | 3 395 | 312 | 129.3 | 1 178 | 995 | -182.7 | 11.53 | 10 |
| 7 | 400 | 0.1 | 4175 | 364 | 178.7 | 1560 | 1374 | -185.3 | 11.09 | 10 |
| 8 | 400 | 0.1 | 5032 | 416 | 238.13 | 2010 | 1832 | -177.9 | 10.76 | 10 |
| 9 | 400 | 0.1 | 5975 | 468 | 308.75 | 2534 | 2375 | -159.3 | 10.51 | 10 |
| 10 | 400 | 0.1 | 7013 | 520 | 391.62 | 3141 | 3012 | -128.4 | 10.32 | 10 |
| 11 | 400 | 0.1 | 8154 | 572 | 488 | 3838 | 3754 | -84 | 10.16 | 10 |
| 12 | 400 | 0.1 | 9409 | 624 | 599 | 4634 | 4609 | -24.8 | 10.04 | 10 |
| 13 | 400 | 0.1 | 10790 | 676 | 726.7 | 5539 | 5590 | 50.7 | 9.94 | 10 |
| 14 | 400 | 0.1 | 12309 | 728 | 872.2 | 6565 | 6709 | 144 | 9.86 | 10 |
| 15 | 400 | 0.1 | 13980 | 780 | 1037 | 7723 | 7980 | 257 | 9.79 | 10 |
| 16 | 400 | 0.1 | 15818 | 832 | 1224 | 9026 | 9418 | 392 | 9.74 | 10 |
| 17 | 400 | 0.1 | 17840 | 884 | 1435 | 10489 | 11040 | 551 | 9.69 | 10 |
| 18 | 400 | 0.1 | 20064 | 936 | 1672 | 12127 | 12864 | 736 | 9.66 | 10 |
| 19 | 400 | 0.1 | 22510 | 988 | 1938 | 13960 | 14910 | 950 | 9.63 | 10 |
| 20 | 400 | 0.1 | 25201 | 1040 | 2236 | 16005 | 17201 | 1196 | 9.6 | 10 |
Обратите внимание, что по мере увеличения объема прибыли растет и налоговый вычет на доход, значительно превосходящий фиксированный вычет на взнос. Именно по этой причине второй тип ИИС намного выгоднее применять, когда речь идет о больших сроках инвестирования и доходности.
Промежуточный итог
Таким образом, делаем вывод, что первый тип вычета подойдет в том случае, когда:
- владелец ИИС имеет официальные источники доходов, с которых уплачивает приличный НДФЛ;
- владелец ИИС является консерватором, а потому предпочитает инвестировать в облигации и другие низкорисковые инструменты;
- горизонт инвестирования не превышает 7-12 лет.
А вот вычет второго типа имеет смысл выбирать тем, кто:
- лишён официального дохода, а потому не платит НДФЛ;
- ожидает, что прибыль от торговли окажется больше, нежели сумма вычета;
- планирует инвестировать на длительный срок – 12-15 лет.
Выбирать тип вычета сразу же при открытии ИИС не обязательно. Вы можете сделать это на третьем году работы счета. Однако совмещать два типа вычетов одновременно не получится. Получив вычет на взнос, использовать вычет на доход уже не удастся.
Получаем налоговый вычет: с чего начать?
Чтобы получить налоговый вычет, следует придерживаться определенного порядка действий. Алгоритм будет напрямую зависеть от того, какой тип вычета вы выберете. Примите во внимание и тот факт, что частные инвесторы могут оформить налоговый вычет по истечении календарного года, во время которого делался взнос на ИИС, или после трех лет после подписания договора на открытие ИИС.
Вычет на взносы
Чтобы получить вычет на взносы, придерживайтесь следующего алгоритма:
- Получите документ, который подтвердит факт получения официального дохода, который облагается 13% налогом. Справку 2-НДФЛ вы сможете взять у своего налогового агента/работодателя.
- Приготовьте документацию, которая подтверждает факт открытия ИИС. Ксерокопия/скан договора, заключенного с брокером в момент открытия ИИС, и прикрепите к ней платежные документы – поручения и отчет брокера о зачислении средств.
- Укажите данные в декларации 3-НДФЛ.
- Подготовьте заявление на возврат налогов.
- Подайте все вышеуказанные документы вместе с декларацией 3-НДФЛ и заявлением в налоговые органы.
Декларацию можно предоставить налоговой в бумажном виде или отправив по электронной почте. Чтобы заполнить 3-НДФЛ, достаточно скачать шаблонную форму на сайте ФНС. Выберите нужный налоговый период, скачайте файл, распечатайте, а затем заполните. Бумажную декларацию вместе с остальными документами следует направить в налоговую инспекцию. Это можно сделать по почте или при личном визите.
Однако, лично мне больше импонирует возможность отправки декларации и полного пакета документов в электронном виде. Для этого достаточно воспользоваться возможностями программы «Декларация», выгрузив из нее файл в формате xml.
Как вариант, вы можете заполнить декларацию на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Загрузите заполненную декларацию и подкрепите отсканированными копиями документов, а затем отправьте все в налоговую службу. Полученные налоговой инспекцией документы проходят проверку, которая может длиться до 3 месяцев. Если все будет сделано правильно, на указанный вами банковский счет вернутся уплаченные налоги.
Вычет на доход
Пошаговая инструкция получения налогового вычета ИИС немного отличается, если речь идет о вычете на доход. В данном случае вам предстоит пройти несколько шагов:
- Направьте в налоговую запрос на выдачу справки, которая подтвердит, что на протяжении срока действия договора вы не пользовались налоговым вычетом на взнос.
- Передайте эту справку своей управляющей компании или личному брокеру. Закрытие ИИС не будет сопровождаться удержанием налогов на доход.
Открываем ИИС: кому доверить свои деньги?
Оптимальный способ открытия ИИС – обратиться к одному из проверенных брокеров. Все можно сделать удаленно, эта процедура занимает минимум времени.
Обзавестись счетом у брокеров так же легко, как и в банке. Все, что вам нужно, — обратиться в ближайший офис компании. Не забудьте паспорт, чтобы подписать определенные документы. У некоторых брокеров вы можете открыть ИИС удаленно. Но для этого вам придется создать учетную запись на сайте «Госуслуг». Если вы примете решение открыть счет онлайн, посещение брокерского офиса вам не понадобится.
Чтобы правильно подобрать брокера, который будет заниматься управлением ваших средств, советую вам прочесть мою статью «Где лучше открыть брокерский счет», а также обратить внимание на несколько важных моментов:
- степень надежности брокера;
- удобство работы;
- размер минимальной суммы, необходимой для открытия счета;
- доступ к биржам;
- предлагаемые тарифные планы: условия и абонентская плата;
- прочие комиссии.
Нередко брокеры предлагают своим клиентам открыть не только индивидуальный инвестиционный, но еще и брокерский счет. Чтобы не чувствовать себя белой вороной, давайте определим, чем отличается ИИС от брокерского счета. По большому счету, ИИС – это тот же брокерский счет с особым налоговым режимом и меньшими рисками. Если вы не планируете вести торги на Форексе, предпочитаете консервативное инвестирование и стремитесь сократить расходы на уплате налогов, ограничьтесь открытием ИИС.
С точки зрения удобства и комфорта работы предложение от Тинькофф лидирует. Банк сделал ставку на удаленное обслуживание клиентов, поэтому не придется несколько раз посещать их офис. Из дополнительных преимуществ открытия ИИС в банке Тинькофф выделю:
- все документы привозит курьер. Если есть карта Тинькофф, то все делается дистанционно;
- счет обслуживается бесплатно;
- комиссии от 0,025%;
- пополнять и выводить деньги можно с нулевой комиссией, если пользуетесь для этого картой Тинькофф;
- есть рекомендации аналитиков по инвестициям;
- очень простой терминал – покупка акций не сложнее покупки товара в интернет-магазине.
Открыть ИИС в Тинькофф Инвестиции
Налоговые стратегии
Теперь, когда мы с вами навели все необходимые для грамотного инвестирования справки об ИИС – что это такое, как он работает, где его лучше открыть, предлагаю рассмотреть самые популярные стратегии инвестирования.
Консервативный выбор «Тише едешь – дальше будешь»
При заключении договора ИИС с типом «А» внесите минимальную сумму. Подождите три года, и в конце третьего пополните счет на 400 000 рублей. После этого сразу же подайте в налоговую службу прошение о возврате уплаченных налогов и закройте ИИС. Таким образом, размер чистого дохода составит 52 000 рублей всего за 4 месяца.
«Золотая середина»
Вы заключаете договор ИИС по типу «А», в декабре пополняете его на 400 000 рублей. Буквально через месяц, в начале нового календарного года, вы подаете в налоговую инспекцию прошение о возврате налогов. Получается, что ваш чистый доход составит 52 000 рублей, но основное тело инвестиции так и останется лежать на счету на протяжении ближайших трех лет. Все это время деньги будут работать, и вы будете получать дополнительный пассивный доход, который будет облагаться налогом по общепринятым правилам.
О чем еще нужно знать владельцам ИИС?
А теперь еще несколько нюансов, о которых нужно знать тем, кто открывает ИИС:
- Чтобы получить налоговый вычет в будущем году, необходимо внести на счет средства до конца текущего года, вплоть до 31 декабря.
- Открыть ИИС можно в любое время и не пополнять счет в течение ближайших лет. Баланс может быть на нуле на протяжении неограниченного количества времени. При этом отсчет трех лет будет начат в момент открытия счета.
- Ценные бумаги, которые будут куплены, не попадают под налоговую льготу долгосрочного владения при типе «А».
- Вернуть можно любой уплаченный НДФЛ. Это могут быть и зарплатные налоги, и налоги от аренды недвижимости, и любые другие сборы. Единственным исключением являются дивиденды.
- Индивидуальный инвестиционный счет можно переводить от одного брокера к другому. Все, что для этого нужно, — открыть новый счет в новой компании и перевести на него уже имеющиеся в наличии ценные бумаги. На перевод счетов уходит до 30 календарных дней.
- Налог на доход физических лиц не взимается с владельцев ИИС на протяжении всего срока действия счета. Удержание происходит лишь после закрытия ИИС.
- Все дивиденды, полученные от приобретенных на ИИС ценных бумаг, облагаются 13% налогом. Исключением считаются лишь государственные купоны и облигации.
- Управляющая компания не имеет права инвестировать свыше 15% средств, хранящихся на ИИС, в банковские депозиты.
- Дивиденды автоматически зачисляются на ИИС и не считаются пополнением. При желании дивиденды могут зачисляться сразу на ваш банковский счет. Это позволит вам обойти запрет «выведения» средств со счета.
Делаем выводы
Подводя финальную черту под сегодняшним обзором, хочу лишь добавить, что индивидуальные инвестиционные счета – прекрасный финансовый инструмент для инвесторов, стремящихся приумножить свои свободные средства, практически ничем при этом не рискуя. Если вы из тех, кто придерживается стратегии «Тише едешь – дальше будешь», не откладывайте на завтра открытие ИИС. Позвольте вашим сбережениям работать на вас и ваше благо уже сегодня. Скажите «нет» прокрастинации и дайте зеленый свет своей финансовой независимости. А пока у меня все, до скорых встреч!
Минимальный срок вложения 3 года. Это ограничение останавливает новичков, которые не готовы делать вложения на такой длительный срок. Деньги нельзя снимать частично. Если инвестор захочет обналичить часть вложений, счет придется закрывать.
Привет. Срок не маленький конечно, но в статье я указал варианты вложений для получения дохода, не вкладывая деньги на все 3 года, а, например, только на 1-2. Дополнительно: дивиденды с акций и облигаций автоматически зачисляются на ИИС и не считаются пополнением, это можно считать частью прибыли. Что касается снятия части вложенного, в этом случае про налоговый вычет можно забыть.
А, если снимать часть с прибыли, вдруг понадобится кусочек?
Добрый день! Прибыль дивидендов акций и купоны облигаций снимать можно. Прибыль за счет курсовой разницы (купили по 20р продали по 40р) снимать нельзя до момента закрытия счета при работе с ИИС тип А (налоговый вычет)
Сколько раз я могу сделать налоговый возврат в течение 3 лет ?Налоговый возврат считается Прибылью ,будет облагаться налогом после закрытия ИИС?
Руслан, добрый день!
1) Возврат нужно получать каждый год, подавая 3 ндфл до 15.04 в налоговую (3 года это минимум, счет бессрочный, можно держать 5-10 лет). От внесенной суммы вычет получаете один раз. Пример: внесли 200 000 рублей и больше не пополняли за весь период, значит, вы получите 13% от 200 тыс = 26 000 рублей вычета.
2) Налоговый возврат не считается прибылью. Не будет облагаться после закрытия. Но если вы получили возврат и потом закрыли ИИС раньше, чем прошло 3 года, то его нужно будет вернуть в налоговую.
Здравствуйте, Андрей. Какая максимальная сумма может быть размещена на ИСС?
Добрый день! 400 000 рублей в год для получения вычета. 1 000 000 рублей каждый год максимально. Счет бессрочный.
Андрей, добрый день!
Если подать 3-НДФЛ через три года, можно ли в неё включить доход за эти три года и, соответственно, получить вычет (максимум 52000*3=156000)? Или декларацию надо подавать ежегодно, при этом придётся сделать выбор между вариантами А и Б уже при подаче декларации за первый год?
Игорь, добрый вечер! Нужно подавать 3-НДФЛ в налоговую 1 раз в год до 30.04 следующего года за внесением денег на ИИС счёт, если вы подадите в первый раз 3ндфл, тем самым вы уже автоматически переводитесь на тип счёта А.
Андрей, добрый день!
Вопрос по налоговому вычету. Если у меня скажем, в 2018 году оформлен возврат налога по факту покупки квартиры, правильно понимаю что налогового вычета за внесенные в 2018 году средства на ИИС я не получу? И в 2020 году за средства внесенные в 2018 году тоже не получу? доже если возврат налога за покупку жилья в 2019 году уже получать не буду? только за средства внесенные на ИИС в 2019 году?
Владимир, добрый день!
Итак, разберем 2 ситуации:
1)Если у вас хватает налоговой базы, например, вами за прошлый год уплачено 400 тыс. В таком случае вы можете подать возврат за квартиру (например, 260 тыс. рублей) и возврат по ИИС (например, 52 тыс. руб.).
2)Если налоговой базы не хватает, тогда лучше сделать следующим образом: сначала получить вычет по ИИС, а в следующем году — по квартире, так как в первую очередь приоритет ставим на вычеты:
а. Социальный (обучение, лечение и пр.)/инвестиционный(ИИС + убытки от ЦБ)/взносы(пенсия);
б. Имущественный(квартира — максимум 260 тыс., проценты — максимум 390 тыс.).
В декларации необходимо прописывать сразу все. Обратите внимание, что есть приоритеты. Соответственно, в таком порядке и будет осуществляться возврат.
Например, доход за год 500 тыс. руб. В декларации вы указали ИИС (400 тыс) и квартиру (стоимость более 2 млн. руб). Итого вам вернут:
-400 тыс. (ИИС) = 52 тыс. руб.
-100 тыс. (имущество) = 13 тыс. руб.
Важно, что переносится только имущественный вычет. Если ваш доход за год составит, например, 300 тыс. руб., а ИИС вы пополнили на 400, то вернется не 52 тысячи, а 39 + в следующем году вы не сможете подать документы на оставшиеся 100 тыс., так как вычет по ИИС не переносится. Поэтому при пополнении ИИС всегда «прикидывайте», сколько вы заработали в прошлом году и хватит ли вам этого дохода.
Добрый день!
Никак не пойму, объясните недалекой)... Открыла ИИС и не знаю как быть с вычетом? Пару лет назад купили квартиру, я получаю вычет.Из максимальных 260 тыс. вернула 85 тыс. руб.,то есть мне еще несколько лет получать за квартиру. Если я внесу 400 тыс. в ИИС, то получить вычет 52 тыс. не смогу? Допустим сейчас офиц. з/п до вычета 46 т.р. Как быть,объясните,чтобы не прогадать?!
Ирина, привет! Переносится только имущественный вычет. Открыли ИИС в 2018 году, налоговую базу 2018 года нужно получить за ИИС, в вашем примере 46 000р белая ЗП (общий уплаченный налог 71 760 рублей). По ИИС сможете вернуть весь максимум 52к (если внесете 400к на счет ИИС) и оставшиеся 19 760 рублей получить за квартиру. В последующие годы получать оставшееся за квартиру. Детальнее на эту тему прочтите комментарий выше.
Добрый день, Андрей! Вы пишете — « АСВ с 2017 года также вернёт до 1 400 000 рублей» по ИИС. Это действительно так? При заключении ИИС заключается «бумажный» договор? Или как возможно подтвердить его наличие в случае закрытия того банка, где открыт ИИС?
Светлана, добрый вечер! ИИС не застрахован в АСВ. В 2017 году ходил слух, что начнут страховать брокерские счета, но этого не случилось. Внес правки в таблице по АСВ, спасибо. При заключении договора клиенту по запросу направляют на почту сначала скан уведомления об открытии ИИС, далее направляется оригинал на почтовый адрес.
Здравствуйте, Андрей! Я пенсионерка, если открою ИИС да вдруг помру, получат ли деньги наследники? И когда? А если, дай Бог, не помру, для меня выгодней, вычет на доход ? ( если я правильно поняла из Вашей статьи) Работу оставила в марте 2018г
(60 лет), в августе 2018 г получала налоговый вычет за лечение зубов (30тыс.).Больших денег конечно нет, но 400 тысяч найду. Что посоветуете, можно рискнуть?
Надежда, добрый вечер!
Получив свидетельство о праве на наследство (обратиться к нотариусу не позднее 6 месяцев с даты смерти, но свидетельство дадут после 6 месяцев), наследники обращаются в компанию. После этого примерно в течение месяца происходит выдача активов.
Для вас выгодней «вычет на доход», то есть освобождение от уплаты 13% налога на прибыль.
Добрый день!
Андрей, а когда (в каких периодах) брокер должен отражать в НДФЛ-2 результаты (доходы и налоги) по ИИС?
Владимир, добрый вечер! Справка 2-НДФЛ формируется при закрытии ИИС.
Спасибо, Андрей! Я понимаю так: закрыл ИИС, брокер (он же налоговый агент) рассчитал НДФЛ за все время существования счета (если он есть), не дожидаясь окончания расчетного периода (года) и удержал его с выдачей справки НДФЛ-2. Инвестор составляет НДФЛ-3 за соответствующие года (можно без закрытия ИИС) по первому типу вычета или за год закрытия счета и получает из бюджета соответствующие суммы. Тогда не понятно зачем в Программе ИФНС «Декларация» имеются поля для заполнения «Убытки прошлых лет по ЦБ и ПФИ»? Или я что-то не так понимаю. С уважением,
Владимир, позвоните менеджеру, который вас обслуживает у брокера, думаю, он сможет объяснить процедуру подачи 3-НДФЛ.
Добрый день,
Андрей, ещё вопрос если актуально. Я правильно понимаю чтобы получить налоговый вычет в будущем году надо внести деньги в этом году и сумма упирается не только в 52000 но и в сумму уплаченных ИМЕННО в этом году налогов. То есть теоритечески обратившись в 2025 за всеми вычитетами за период 2018—2025 год (7×52000) эта сумма должна быть уплачена именно в 2025 году в виде 13%
Максим, добрый вечер! Чтобы получить налоговый вычет в размере 52 000 рублей за 2019 год, сумма Ваших налоговых выплат за 2019 год должна быть не меньше 52 000 рублей.
Насчет получения 7*52 000 за 2018—2025 год — так сделать нельзя.
вы должны вносить каждый год по 400 000 рублей (максимальная сумма в год, с которой идет вычет, отсюда и 52к = 400к*13%) и в следующем году до 30.04 подавать 3ндфл в налоговую, Вычеты не переносятся на следующий год.
Андрей, здравствуйте!
Хотелось бы услышать Ваш комментарий по следующим вопросам:
1. Сейчас 2018г. я открываю ИИС с вычетом по типу А. Вношу 10 тыс. р. В конце 2021 г. я вношу 400 000 р. и в 2022. прошу налоговый возврат 52 000р. Далее я в течении 2022 снимаю 300 000 р. не закрывая счет, и в конце 2022г снова вношу 400 000 р. Могу ли я рассчитывать на возврат в 2023 снова на 52 000 р. Указанное время(3г) существования счета истекло и есть ли ограничения по нахождению средств на счету?
2. Я 3 года подряд вношу на ИИС по 400 000р. и в 2022г. прошу налоговый возврат, с учетом того, что в каждый год я выплачивал НДФЛ больше 52 000 р. вернут ли мне 52тыс х 3 =156 тыс.
С уважением, Дмитрий
Дмитрий, добрый день!
1. С ИИС счета нельзя снять денежные средства в течение 3 лет (снять можно выплаченные дивиденды на акции и купоны на облигации), только при расторжении счета происходит вывод всех активов (если 3 года не прошло, то и вычеты нужно будет вернуть, если были уплачены). В вашем примере после получения в 2022 году 52 000 рублей, нужно закрыть счет и открыть новый, чтобы счетчик обнулился и можно было снова внести те же деньги. Суть в том, что заморозка счета 3 года, но снять полностью нельзя после этого срока, если хотите и дальше на внесенные деньги получать вычеты.
2. Вы можете подать декларацию на получение вычета через три года владения счетом за все три года.
если я внесу сейчас 400 т, в апреле я получу налоговый вычет, могу я снять со счета 350 т,и оставить к примеру 50 т, нужно мне будет возвращать полученный налоговый вычет?
Василий, добрый вечер! Снять 350 000 рублей нельзя, так как придется налоговый вычет возвращать. Счет должен проработать 3 года, после этого деньги можно вывести.
Добрый день!
Помогите разобраться, если я открываю ИИС к примеру в 2019г, то получить возврат НДФЛ я смогу в 2020м или по истечению 3х лет с открытия, т.е. после 2022го? Если по первому варианту, то положив 400 т.р. в 2019г и получив вычет в 2020м, я могу снять эти деньги и оставить счет с «0» балансом? Либо в течении 3х лет мы не можем снимать со счета никакие деньги?
Спасибо.
Роман, добрый день! Пополнили ИИС в 2019, в начале 2020 заполняете налоговую декларацию и получаете вычет 13% от внесенной суммы на ваши указанные реквизиты. Внесенный депозит замораживается на 3 года, после его можно вывести. В течение 3 лет выводить можно: налоговый вычет, купоны по облигациям, дивиденды по акциям.
Андрей, добрый вечер! При открытии ИИС на сумму 400 т.р. я буду получать вычет 13%(52 т.р.) каждый год в течение трёх лет (52т.р. х 3=156000). Или 13%(52т.р.) я получу за ВСЕ ТРИ ГОДА один раз? Мне обьяснили что ЗА ТРИ года я получу 52т.р.
Андрей, добрый день! Если внесете 400 000 рублей, получите вычет один раз 52 000 рублей. Вычет 13% выплачивается с внесенной суммы, чтобы получить, 156 т.р., нужно вносить 3 года по 400 000 рублей и каждый год заполнять 3 ндфл.
Понимаю, что вопрос прозвучит наивно, но, быть может, существуют проверенные компании, чьи ценные бумаги не падают уже очень долгое время? А то страшно становится от историй с такими гигантами как «Магнит» и «Мегафон», которые когда-то казались инвесторам гарантами прибыли, а потом первый рухнул, а второй стабильно плавно пошёл вниз и продолжает это делать. Как можно подстраховаться от такого сценария для своих кровных?
Добрый день!
На РФ рынке компаний, которые растут стабильно, немного. И в целом в акциях есть фазы, т.е растет на 30% в год, потом может упасть на 20%, на этом моменте покупаем для получения прибыли на росте курса. Все зависит от цикла экономики: мы 10 лет растем 2 года падаем, если рассматривать рынок США. На российском рынке падаем чаще, его больше нужно рассматривать для получения дивидендов и купонов по облигациям, на больших падениях докупать акции.
Для подстраховки можно разбавить свой инвестпортфель:
дивидендными акциями с доходом 8-15% годовых в рублях (например МТС, Сбербанк, Газпром, Лукойл, Детский мир).
зарубежными акциями, доход 2-5% в $ (Ford, Philip Morris, Royal Dutch Shell). Подробнее о дивидендных активах читайте в статьях из рубрики «Фондовый рынок».
корпоративными облигациями с фиксированной доходностью 9-11% годовых (например Балтийский лизинг, Дядя денер).
Андрей, здраствуйте. Подскажите такой момент:- я открываю ИИС и в конце года пополняю на 400 тыс, могу ли я рассчитывать на налоговый вычет в этом случае?
Год считается от момента оформления или календарный?
Добрый день!
Если пополнили до конца года, уже в январе-феврале можно подавать 3-ндфл на получение вычета. Год считается календарный.
В один год можно оформить налоговый вычет (52000) и за покупку квартиры(260000) или как я понял вместе они не оформляются?
Если налоговой базы хватает, можно в один год оформить. Если налогов уплачено меньше:
1) первый год оформить вычет ИИС счета
2) второй год вычет на квартиру. Вычет на квартиру переносится и запросить можно в другой год, инвестиционный перенести нельзя.
Здраствуйте. Расскажите такой момент про ИИС: помимо получения доходности с налогового вычета, (400 000 тыс,13 %=52000), имеется ли еще получение какой либо доходности, гарантированной, ну например сами средства находятся под процентом?
Спасибо.
Добрый вечер! Помимо налогового вычета, вы можете на внесенные деньги купить облигации с доходностью 9-11% годовых и получать купонный доход раз в 3 месяца на свой привязанный счет. Купоны облигаций и дивиденды акций можно выводить с ИИС, на налоговый вычет это не повлияет.
Добрый день, Андрей! Будьте добры расшифровать для меня вашу фразу:
"Ценные бумаги, которые будут куплены, не попадают под налоговую льготу долгосрочного владения при типе «А».
Т.е. если я пополнил ИИС на (Н-ую сумму) и купил акции и облигации уже нельзя будет сделать вычет?
и второе: если пополнил счет и на все деньги купил акции, которые увели меня в ноль, вычет сделать все равно получится?)
Зарание спасибо!
Евгений, добрый вечер!
Если вы владеете акциями/облигациями/ более трех лет, которые обращаются на МСК и СПБ бирже, то можно не уплачивать 13% налога от суммы полученной по ним прибыли (за 3 года владения максимум можно освободить 9 млн.руб, за 4 года — 12 млн.руб и т.д).
ИИС с типом счета «А» дает налоговый вычет 13% от внесенной суммы на счет (максимум 13% от 400к = 52000 руб в год). Нельзя получить налоговый вычет плюс не платить налоги на прибыль по приобретенным акциям/облигациям.
Здравствуйте, Андрей. Поясните, пожалуйста: я открываю ИИС, зачисляю деньги, на которые покупаю государственные облигации. На следующий год подаю декларацию 3-НДФЛ, возвращаю деньги с вклада. Доход (прибыль) с облигаций облагается налогом 13 %. Через 5 лет я решила закрыть ИИС. Налог 13% исчисляется и удерживается брокером за все 5 лет со всей суммы полученного дохода (прибыли) с облигаций. Брокер оформляет справку 2-НДФЛ и представляет в налоговый орган за все 5 лет? Или налог исчисляется и уплачивается каждый год? Если каждый год, то кто в данном случае является налоговым агентом: брокер или я?
Большое спасибо за статью. Написано по существу понятным и доступным языком. Что такое ИИС не знала, Вашей статьи было достаточно, чтобы разобраться в вопросе.
Екатерина, добрый день!
С гос. облигаций нет налога 13%. Налог 13% идет с прибыли акций и корпоративных облигаций, брокер передает информацию в налоговую каждый год. Налоговый агент — брокер. Рекомендую для инвестирования и открытия счета брокера БКС.
Напишите мне в личку ВК или на почту, если нужны консультации по теме составления инвестпортфеля и пошагового плана действий в этой теме.
подскажите пожалуйста
ИИС — 500000р , хочу получить налоговый вычет за 1 год ( далее пополнять не планирую) , но из-за маленькой зарплаты получить его в полном объеме не смогу
стоит ли получать налоговый вычет или лучше при закрытии счета не платить налог ?
Татьяна, добрый вечер!
1) За 1 год максимум можно получить 52 000 руб. вычета с суммы 400 000 руб. Белая зарплата 33 500 рублей, чтобы забрать максимум.
2) В вашем случае, если еще не внесли 500 000 рублей, можете в 1-й год внести половину, во 2-й год — оставшуюся половину. Посчитайте свою белую заплату и сколько в год можете забрать вычета.
3) Если уже внесли деньги на счёт, можете выбрать ИИС тип Б, чтобы не платить налоги на прибыль. На дистанции 2-4 года это может быть выгоднее для вашей ситуации.
Здравствуйте, Андрей! Правильно ли я поняла, что лучше всего открыть ИИС в 2019 году летом (июле), положить в декабре 2019 года 400 тыщ, купить на них гос. облигации, в январе- феврале 2020 года подать декларацию на получение налогового вычета (52000), а на банковский счёт получать прибыль (если она будет) от купленных гос. облигаций. В конце 2020 года опять внести на ИИС 400000, купить ещё гос. облигаций, в начале 2021 года подать в налоговую декларацию на возврат вычета 52000, а процент от гос. облигаций будет поступать на банковский счёт ( если купленные облигации не уйдут в минус). Затем в декабре 2021 года опять внести 400000, купив на них ещё гос. облигаций, в начале 2022 подать налоговую декларацию за 2021 год на получение налогового вычета в размере 52 тысяч. В июле- августе 2022 года нужно закрыть ИИС, продав гос. облигации неизвестно по какой цене на тот момент, может меньше чем за 1200000, а может и больше ( а всего я на них потрачу 1200000 рублей), при этом никакого налога на прибыль (если она будет) от гос. облигаций я платить не должна буду. Если я в течении трёх лет буду просто вносить по 400 тысяч, не покупая гос. облигаций, то летом 2022 года я заберу 1200000 рублей и у меня будет полученная ранее прибыль (возврат уплаченног налога) 156 рублей.???? То есть фактически 400000 лежат под 13% годовых, а остальные 800000 тысяч особо не работают? Чтоб было выгоднее, ИИС лучше открывать в начале года, а класть на него в конце года, последнее вложение сделать в конце третьего года и в начале четвёртого всё снять,закрыть и получитьи может быть по новой открыть?????
Ольга добрый день!
Написал основные тезисы по вашим вопросам.
1) Если вы хотите получить только налоговый вычет от вложенной суммы, пополнить ИИС счет в декабре — отличный вариант.
2) Если вы хотите дополнительно получить прибыль от покупки облигаций, то чем дольше вы их держите в портфеле, тем больше прибыли получите.
3) Облигации не уходят в минус, бывает, номинальная стоимость падает на 2-5%, но к дате погашения она будет 100%.
4) Налог по облигациям не платят до значения: ставка ЦБ РФ + 5%, до 12% годовых можно купить корпоративные облигации без уплаты налога.
5) Налоговые вычеты нужно оформлять каждый год в январе за предыдущий год, и не ждать 3 года, чтобы оформить 1 раз в конце.
Для более подробной консультации обращайтесь ко мне в ВК или на эл.почту. Контакты в меню блога.